История международной организации страхования
С возрастанием потребности в защите имущественных интересов возникали первые общества взаимного страхования имущества, создаваемые отдельными группами купцов или судовладельцев. Развивается система, при которой владелец корабля и (или) груза предлагает денежную сумму другим людям, которые согласны компенсировать ему потери, если корабль потерпит неудачу в предпринятом рейсе. Совместные общества и страхование стали дополнять друг друга. Группа людей или компании собирали денежные премии в обмен за обещание выплатить возмещение владельцу судна в случае его потери. Эти страховщики создавали общий фонд, который они обещали использовать для выплат страхователям в случае наступления риска. На ранних стадиях этого процесса в случае, если риск наступал, страховщик вынужден был продавать какое-то имущество (или снимать деньги со счета в банке), чтобы оплатить ущерб страхователю. Этот принцип до сих пор применяется корпорацией «Ллойд», где то же самое обещание платить возмещение составляет основу договора. Она представляет собой объединение частных лиц, каждое из которых принимает страхование «на свой страх и риск». Люди, получившие статус членов «Ллойда», обязаны платить из своих личных средств, если указанный риск наступил.
Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности шло развитие страхования от огня. Простейшей формой такого страхования был специальный сбор для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. В городах в XVII в. большинство домов были деревянными. Огонь обеспечивал отопление и приготовление пищи, свечи использовались для освещения. Поэтому риск пожара в городском доме был высок. В сельской общине действовал принцип взаимопомощи, в городах же население в большей степени было готово заплатить премию страховой компании, в обмен на обещание двух вещей: предоставить услуги пожарной команды (т.е. локализацию пожаров для предотвращения их распространения на соседние строения и минимизацию новых пожаров) и выплатить застрахованному лицу возмещение, достаточное для найма необходимых специалистов для устранения повреждений или восстановления сгоревшего дома.
После лондонского пожара 1666 г., уничтожившего почти весь центр города, был учрежден «Огневой полис» для страхования домов и других сооружений. В 1667 г. в г. Христиания (Осло) была учреждена Норвежская Бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд страховых компаний. В 1706 г. учреждается первое общество по страхованию жизни, а в XVIII—XIX вв. появляются новые виды страховых услуг: страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и др. К началу 60-х годов XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования. Цель договора о страховании жизни — обеспечение определенными суммами на возможные случаи, указанные в договоре. Возникает и развивается теория актуарных расчетов.
В настоящее время в зарубежных странах страхование проводится по трем основным группам: имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности. Общий сбор страховых платежей по всем видам страхования в 1989 г., по официально опубликованным данным, составил 1209,4 млрд долл. США. В 1991 г. на душу населения страховых платежей приходилось по всем видам страхования в Швейцарии 2375,6 долл. США, в США — 1817,1 долл, в Польше и КНР — 2,4 долл. США. К валовому внутреннему продукту сумма страховых платежей составляла в Ирландии 10,42%, в Великобритании — 9,38, в США — 8,78, в СССР — 2,78, в Польше -0,51%. В 1993 г. Япония достигла самого высокого уровня страховой премии, приходящейся на душу населения — 4395 долл. США Швейцария — 3097, США — 2192 долл. В России уровень страховой премии на душу населения составлял 9,1 долл. США.
Личное страхование наиболее широко развито в США, Канаде Европе, Японии. На его долю в 2002 г. приходилось свыше 50% мирового сбора страховых платежей. Основные виды личного страхования в зарубежных странах незначительно отличаются от проводимых в нашей стране и подразделяются следующим образом: страхование жизни, страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных случаев. Страхование проводится индивидуально и по групповым договорам страхования. Среди малоимущих слоев населения широкое распространение имеет так называемое индустриальное страхование со сбором страховых платежей по месту жительства застрахованных еженедельно или один раз в две недели. Таким видом страхования обычно занимаются специализированные компании. В Великобритании в настоящее время имеется 12 таких компаний. В связи с дороговизной медицинского обслуживания популярностью пользуется страхование здоровья, или медицинское страхование, назначение которого заключается в полном или частичном возмещении расходов, связанных с лечением застрахованного. В полисе обычно оговаривается, какие именно расходы и в каких случаях подлежат возмещению.
В имущественном страховании, наряду со страхованием от огня, широкое развитие получило страхование технических рисков, которое включает в себя страхование строительно-монтажных рисков, страхование машин от поломок, страхование послепусковых гарантийных обязательств, страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах.
Широкое развитие получило морское страхование, охватывающее страхование судов, грузов и фрахта. Страхование судов и грузов производится на базе стандартных условий, выработанных Институтом лондонских страховщиков. Английский страховой рынок традиционно является ведущим рынком в области морского страхования. Грузы могут страховаться с ответственностью «за все риски» или с ответственностью за частную аварию или без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения. Суда страхуются на стандартных условиях — с ответственностью за гибель и повреждение, без ответственности за частную аварию, с ответственностью за полную гибель, включая расходы по спасению, с ответственностью только за полную гибель судна.
Страхование гражданской ответственности (или ответственности перед третьими лицами) в зарубежных странах в соответствии с законодательством проводится в обязательном порядке, например, страхование ответственности владельцев средств транспорта; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности работодателей; страхование ответственности за качество выпускаемой продукции и т.д. Не имея страхового полиса, нельзя получить лицензию на право вождения автомашины или на занятие трудовой деятельностью, которая может быть связана с причинением материального ущерба, ущерба здоровью и жизни клиентам, пациентам и вообще любым третьим лицам.
Во многих странах достаточно широкое распространение получили общества взаимного страхования, которые, как правило, организуются по производственному признаку. Такие общества функционируют в форме взаимопомощи и, в отличие от акционерных компаний, не ставят перед собой задачу получения прибыли. Примером тому могут служить общества взаимного страхования, создаваемые фермерами различных регионов, судовладельцами и т.д. Как правило, страховые компании не принимают на страхование определенные риски, связанные с морским судоходством, и судовладельцы вынуждены прибегать к страхованию подобных рисков в специальных клубах взаимного страхования. Такие клубы существуют в большинстве экономически развитых стран. В мире действуют около 70 клубов взаимного страхования судовладельцев. Наиболее крупными считаются клубы Великобритании, Швеции, Норвегии, США, Японии.
Одной из крупнейших организаций взаимного страхования в сельском хозяйстве является Общенациональная страховая компания США. Это учреждение, представлявшее собой вначале общество взаимного страхования автотранспорта «Взаимопомощь», было образовано Федерацией фермерских бюро штата Огайо в 1925 г. «Взаимопомощь», страховавшая автомобили по низким ставкам, привлекала сельских водителей других штатов. Уже в 30-е годы прошлого столетия эта компания кроме страхования автотранспорта стала заниматься страхованием жизни и от несчастных случаев. Вскоре торговля полисами разных видов страхования стала общепринятой практикой. В 1951 г. «Взаимопомощь» начинает создавать сеть региональных офисов, каждый из которых становится полунезависимой компанией, продающей полисы, собирает премии и выплачивает ущерб. Со временем она становится Общенациональной страховой компанией и распространяет экспансию за пределы США, постепенно доведя уровень своей деятельности до предоставления клиентам полного комплекса страховых услуг. Общенациональная страховая корпорация связана контрактами перестрахования с 37 странами, создает страховые компании в Европе. В 80-е годы XX столетия ею проводятся крупные слияния с другими компаниями. В результате Общенациональная страховая корпорация становится одной из крупнейших страховых компаний США. Корпорация имеет активов на сумму 42 млрд долл. США, годовой доход ее составил в 1993 г. 14,8 млрд долл. США. Вместе с дочерними компаниями она заключает 11,3 млн страховых договоров, численность служащих и страховых агентов составляет 32 550 человек.
Еще одна из крупнейших компаний, уникальная по своей структуре, — корпорация «Ллойд», о которой было сказано выше. В настоящее время членами «Ллойда» являются около 30 тыс. таких лиц, которые в обеспечение своих обязательств вносят соответствующие суммы и группируются в синдикаты. Синдикаты формируются по конкретным видам страхования (синдикат по морскому страхованию, страхованию от огня и т.п.) и имеют в своем составе от нескольких человек до нескольких сот человек. Во главе каждого синдиката стоит андеррайтер, который принимает на страхование риски от имени всех членов синдиката, распределяя ответственность между ними и страховые платежи пропорционально внесенной ими сумме в обеспечение операций. В такой же пропорции распределяются расходы по ведению дела и оплата сумм страхового возмещения. Количество синдикатов по соответствующему виду страхования диктуется потребностью в емкости для покрытия страхованием максимально возможных рисков. Каждый из синдикатов принимает на страхование такую долю риска, которая соответствует его финансовым возможностям. При такой системе размещения рисков совокупные возможности по принятию на страхование рисков любого размера являются неограниченными.
Наиболее развитый страховой рынок мира — рынок страховых услуг США. Американские страховые компании являются крупнейшими в мире и контролируют примерно 50% всего страхового рынка развитых стран. Законодательство США в области страхования в значительной степени отличается от западноевропейского и азиатского, в частности, тем, что в США отсутствует единый федеральный орган по надзору за страховой деятельностью, нет единой правовой базы в области страхования. Страховое законодательство принимается отдельно каждым штатом; штатами выдвигаются и свои собственные требования к видам и условиям предлагаемого страхования, лицензированию страховой деятельности, размерам уставного капитала, к регулированию и надзору страховых компаний и т.д. Кроме того, каждый штат имеет свой регулирующий орган.
Страховые компании США представлены в основном акционерными обществами и обществами взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. В практике органов страхового контроля и аудиторских служб используется особая система показателей для финансового анализа страховых операций. К показателям такого рода относятся коэффициенты и их динамика. Основными коэффициентами считаются показатели рентабельности, доходности, движения премии, коэффициенты резервов и т.д.
Каждому показателю присущи максимально и минимально допустимые пределы, определяемые законодательством. Ежегодно 5% страховщиков подвергаются тщательному контролю со стороны соответствующих департаментов штата. Компания берется под контроль страхового надзора штата в случае, если значения трех и более коэффициентов выходят за рамки допустимых пределов. Сотрудники отдела аудита и финансового анализа национальной ассоциации страхового надзора ежегодно анализируют значения коэффициентов всех страховых компаний США. Впервые эта процедура была введена в 1977 г.
В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что позволяет распределить компании по риску, размерам премии и т.д. Элементы используемой в США информационной системы регулирования страховой деятельности IRIS представляют собой взаимосвязанную цепь показателей, характеризующих и раскрывающих основные финансовые результаты деятельности страховых организаций. Кроме того, анализ деятельности страховщиков проводится тремя консалтинговыми компаниями: А. М. Best, Moody S, Standard & Poors. По результатам ими публикуются официальные рейтинги надежности страховых компаний. Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом анализу подвергаются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).
Только страховая индустрия не подпадает в США под антимонопольное законодательство. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн долл. США. В США существует также институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни — общество «Пруденшл» имеет 22 тыс. страховых брокеров. Крупнейшими компаниями страхового рынка США являются: транснациональная компания по страхованию имущества «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани» (основана в 1922 г. в штате Иллинойс); «Сигна», занимающаяся страхованием имущества и ответственности (основана в 1982 г. в результате слияния двух старых обществ «Коннектикут дженерэл корпорейшн» и «ИНА корпорейшн»); «Америкэн интернэшнл групп» (АИГ) — одна из ведущих международных диверсифицированных страховых групп и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков; «Метрополитен Лайф Иншуренс К» (Нью-Йорк, основана в 1868 г., преемник «Нэшнл Трэверз Иншуренс»), которая с 1915г. является компанией по страхованию жизни на взаимных началах, и т.д.
Наибольшее развитие на американском рынке получило личное страхование, в которое включается страхование жизни (страхование на случай смерти и страхование-вклад), страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных случаев. На долю страхования на случай смерти в США приходится 3-sleh-4 всех договоров страхования жизни. Этот вид страхования заключается на определенный срок или пожизненно. Страхование-вклад заключается на определенный срок, и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным лицом определенного (оговоренного в договоре) возраста. Одна из особенностей компаний, занимающихся страхованием жизни, состоит в том, что в их управление передаются огромные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам, и их задачей является обеспечение сохранности и прироста доверенных средств с помощью проведения правильной инвестиционной политики. Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни.
Большим спросом в Америке пользуются страхование кредитно-финансовой сферы и страхование вкладов. Организационная структура этого вида страхования сочетает в себе функции как страхования, так и банковского регулирования, проводится как государственными органами страхования, так и частными страховщиками. Вкладчикам гарантируется возмещение их убытков в случае банкротства банков и других кредитных и сберегательных институтов (депозитариев). Цель этого страхования — предотвращение массового изъятия вкладов из банков и тем самым укрепление стабильности банковской и финансовой системы, необходимой для нормального развития экономики.
Особенность страхового рынка Германии состоит, во-первых, в разделении страхования между системой государственного социального обеспечения и частным сектором, во-вторых, в наличии большого количества региональных страховщиков (на их долю приходится около 5% общего объема страховых премий), в-третьих, в объединении ФРГ и ГДР, которое наложило свой отпечаток на динамику развития страхового рынка.
Страховые компании в Германии делятся на акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования и государственные страховые корпорации. В начале 90-х годов прошлого века в Германии насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор договоров личного страхования, 230 негосударственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Иностранным страховщикам в Германии принадлежит 13% страхового рынка (в основном Швейцарии — порядка 9%). Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ая ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.
Социальное страхование включает в себя страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности и является обязательным для всех наемных работников.
С 1990 г. германский рынок страховых услуг регулируется Законом о страховом надзоре. Функции страхового надзора в Германии распределены между Федерацией и землями. За немногими исключениями проводить страховые операции можно лишь после получения от ведомства надзора соответствующего разрешения, которое выдается, как правило, по каждой отрасли страхования в отдельности. Законом не предусмотрена проверка необходимости проведения соответствующих страховых операций. То же самое относится и к иностранным страховщикам с местом пребывания в странах ЕЭС. Основная цель деятельности Федерального органа государственного страхового надзора — защита интересов страхователей.
Кроме того, осуществляя государственный надзор за экономической деятельностью страховщиков, этот Федеральный орган выполняет еще две важные задачи: наблюдение (контроль) и коррекцию допущенных ошибок. Если возникает опасность нарушения интересов застрахованных, то страховой надзор обязан использовать права, предоставленные ему для их защиты. Неограниченному надзору подлежит деятельность всех германских или иностранных частных и публично-правовых страховых предприятий, которые проводят прямое страхование в сфере действия Закона. Ограниченному надзору подлежит деятельность иностранных предприятий ЕЭС, которые внутри страны проводят страхование только крупных рисков, а также действующих внутри страны акционерных обществ, которые осуществляют только перестраховочные операции.
Надзору не подлежат: органы социального страхования; учреждения по выдаче пособий нуждающимся; определенные объединения промышленно-торговых палат и экономических союзов, цель которых заключается в раскладке расходов по социальному обеспечению; коммунальные учреждения по распределению потерь между собой; страховые предприятия с местонахождением в другом государстве ЕЭС, которые в качестве состраховщика принимают участие в страховании определенных по характеру и объему рисков, расположенных на территории Германии; страховщики транспортных рисков с местонахождением в другом государстве ЕЭС, если они в Германии проводят прямое страхование в порядке предоставления услуг в соответствии с договором ЕЭС; иностранные предприятия, которые занимаются исключительно перестраховочной деятельностью.
Страховые компании, учрежденные в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных на то земельными властями органов. На земельном уровне вопросами страхового надзора ведают земельные департаменты экономики. Для получения лицензии на страховую деятельность (за исключением перестраховочной деятельности) страховщик должен представить документ о величине уставного капитала, бизнес-план на три года, правила и тарифы по видам страхования, предполагаемую программу перестраховочной защиты, калькуляцию ожидаемых расходов на ведение дела, включая сумму административно-управленческих расходов, доказательства наличия необходимых резервных (запасных) фондов, опосредующих страховую деятельность, и иметь одобрение органа государственного страхового надзора в отношении предложенных кандидатур высшего звена управления страховой компании.
Если предприятие собирается расширить поле своей деятельности, то ему необходимо получить на это соответствующее разрешение, которое выдается только акционерным обществам, обществам взаимного страхования и публично-правовым учреждениям, проводящим страхование. Иностранные предприятия должны иметь правовую форму, предусмотренную законодательством их страны, приблизительно соответствующую правовым формам, которые предусмотрены для страховых предприятий в Германии.
В связи с гармонизацией законодательства стран ЕЭС в отношении иностранных предприятий из этих стран принято считать, что существующие там правовые формы равноценны германским. Все иностранные страховые компании, намеревающиеся осуществлять операции прямого страхования в Германии, должны пройти процедуру лицензирования. Страховые компании из стран, не являющихся членами ЕЭС, в предварительном порядке обязаны подать документы на рассмотрение в Федеральное министерство финансов. Получить разрешение на осуществление страховой деятельности в Германии иностранные страховщики из стран, не являющихся членами ЕЭС, могут только при наличии соответствующей инфраструктуры страхового бизнеса и средств для создания внутренней и внешней организации.
Германским законодательством предусмотрено, что предприятия из третьих стран обязаны вносить залог в пользу застрахованных, который по своему характеру является собственным капиталом; это учитывается при определении платежеспособности таких предприятий. Кроме того, иностранный страховщик должен назначить адвоката,, представляющего его интересы; представить на рассмотрение независимому аудитору документы, характеризующие его финансовое положение, и опубликовать в федеральной газете сведения о состоянии основных балансовых счетов. В Закон о страховом надзоре включен целый ряд статей, предусматривающих наложение денежного штрафа при несоблюдении положений данного закона. Для эффективной работы в распоряжении ведомства страхового надзора имеется множество средств по наблюдению за деятельностью предприятий и средств по исправлению выявленных в их работе недостатков.
В соответствии с действующими правилами отчетности предприятия обязаны представить информацию о своей деятельности не только общественности (внешняя отчетность), но и органу страхового надзора (внутренняя отчетность). Она необходима для определения их экономического и финансового положения (платежеспособность, технические резервы и т.п.). Предприятия обязаны представлять органу страхового надзора статистические данные о своей деятельности, которые после обработки публикуются в отчете ведомства страхового надзора. Орган страхового надзора может принимать меры и по прикреплению специалистов к страховому предприятию. Своей деятельностью орган страхового надзора стремится оказать влияние на такую, например, сторону страхового дела, как разработка типовых условий, хозяйственных планов, уставов, чтобы избежать ситуации, в которой возникает необходимость принимать меры формального характера. Оперирующие в Германии страховщики обязаны также поддерживать установленный в законодательном порядке уровень платежеспособности, принятый в отношении страховых компаний в странах — членах ЕЭС.
В Германии функционирует единственный гарантийный фонд — фонд страхований гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Из этого фонда возмещается ущерб пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия, не имеющим полиса, удостоверяющего наличие договора обязательного страхования гражданской ответственности.
Страхование в Германии проводится в добровольной и обязательной формах. Обязательное страхование носит относительно ограниченный характер и распространяется на страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортных происшествий, страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.
Сектор личного страхования в Германии испытывает растущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремящихся организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. В целом доходность операций в секторе страхового обслуживания физических лиц выше, чем в секторе страхового обслуживания юридических лиц. В страховании жизни и в медицинском страховании действует запрет на проведение этих видов страхования в комбинации с другими. Страхование жизни может проводиться лишь со специальными страховщиками, т.е. страховое предприятие, его проводящее, не имеет права заниматься другой страховой деятельностью, так как страхование жизни является составной частью системы социальной защиты.
Страховой бизнес Великобритании — один из крупнейших в мире. На долю английских страховщиков приходится почти 7% мирового объема страховых премий. С начала 90-х годов прошлого столетия в Великобритании действует около 700 национальных и 150 иностранных страховых компаний наряду с крупным автономным звеном национальной страховой системы — страховой корпорацией «Ллойд», которая представлена 400 страховыми синдикатами, объединяющими физических лиц — андеррайтеров. Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката. Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника — брокера «Ллойда». Членство корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов). В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира, штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (Институт лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер. Структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, обществами взаимного страхования, дружественными обществами, отделениями и представительствами иностранных компаний.
Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых компаниях 1982 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему. В законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов. Наряду с основным законом организация страхового процесса Великобритании базируется на ряде подзаконных актов. Английское страховое законодательство в большой степени соотносится с требованиями страховых директив ЕЭС.
Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности, в частности на Страховой отдел данного департамента, который наделен широкими правами и полномочиями. Важной функцией данного органа является лицензирование страховщиков. Лицензии выдаются по каждому отдельному виду страхования. Для их получения необходимо представить органу государственного страхового надзоpa определенный пакет документов: бизнес-план, включая бухгалтерский баланс и ожидаемую прибыль, план инвестирования резервов страховой компании, а также программу перестраховочной защиты, список по составу совета директоров и т.д.
Законодательно разрешается перестраховывать более 20% обязательств, взятых одним страховщиком, входящим в систему страхового холдинга, более 10% обязательств любой другой страховой компании; разрешается перестраховывать более 25% взятых страховщиком обязательств в какой-либо другой стране. Иностранные страховые компании, действующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях. Все страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям Департамента торговли и промышленности в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования.
Кроме того, в соответствии с Законом о страховых брокерах 1977 г. в Великобритании образован Регистрационный совет страховых брокеров, которому приданы контрольные и регулятивные функции в отношении страховых брокеров, действующих на английском страховом рынке. Без соответствующей регистрации в данном совете и занесения сведений в государственный реестр страховых брокеров деятельность страхового посредника считается незаконной. Физические лица, претендующие на получение профессиональной квалификации «страховой брокер», обязаны сдать квалификационный экзамен по теории и практике страхового дела и внести денежный депозит размером в 1000 фунтов стерлингов. Исключение из общего правила лицензирования допустимо лишь в отношении членов страховой корпорации «Ллойд», дружеских обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих членов на время забастовок.
Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ. Корпорация «Ллойд» рассматривается как саморегулирующаяся структура страхового рынка, деятельность которой носит четко выраженный международный характер. Методика расчетов уровня платежеспособности компаний, собирающихся заниматься страховой деятельностью, соответствует требованиям директив ЕС по вопросам страховой деятельности.
Страховым законодательством Великобритании установлены особые требования к объему и формам финансовой отчетности страховых компаний. Все страховщики, имеющие лицензии, обязаны составить годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров, а также не позднее 6 месяцев по окончании финансового года представить его в Департамент торговли и промышленности. Финансовый отчет в обязательном порядке должен пройти процедуру внешнего аудита. Кандидатуры вновь назначаемых специалистов на должности высших управляющих страховой компании подлежат одобрению со стороны руководства страхового надзора. Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса кроме страхования.
Обязательное страхование в Великобритании действует в отношении страхования гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих.
Предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, операторов атомных энергетических установок. Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются. Личное страхование здесь сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также в инвестиционных компаниях, осуществляющих продажу недвижимости населению. Имущественное страхование среди населения представлено следующими видами: страхование частного автотранспорта, домашнего имущества, гражданской ответственности и др.
В Италии страховой рынок представлен примерно 250 компаниями, в том числе 190 национальными и двумя государственными организациями — ИНА (Национальный институт страхования) и БНК (Национальный банк связей). Присутствуют здесь более 50 иностранных страховщиков. Каждый страховщик, выступающий на рынке, имеет свою специализацию; компаний, занимающихся различными видами страхования, нет. Принцип специализации для страховых компаний Италии в рамках ЕЭС был законодательно закреплен в 1979г. Из общего числа страховых компаний акционерные общества составляют 92%. Действуют также товарищества и кооперативные общества с ограниченной ответственностью. В Италии зарегистрировано 30 тыс. агентов, 1200 брокеров. Страховые агенты обеспечивают поступление 82% страховой премии, брокеры — 12%, альтернативная сеть — 6%. В последние годы наметилась новая тенденция создания специализированных предприятий с целью выкупа страхового портфеля национальных и иностранных страховщиков.
Регулирование страховых рыночных отношений в Италии отличается определенной спецификой. Функциями надзора за страховой деятельностью здесь наделены Министерство промышленности и Институт по надзору за частными страховыми компаниями. Министерство проводит лицензирование страховой деятельности и утверждает тарифы на отдельные виды страхования.
Институт по надзору осуществляет контроль платежеспособности страховщика; анализ соответствия суммы собранной страховой премии установленным тарифам; контроль перестраховочных операций; анализ и контроль финансовых результатов страховщика.
Для обеспечения гарантий гражданам государство определяет приоритетные направления вложения средств страховых компаний, сосредоточенных в резервах, а также устанавливает относительные размеры этих резервов и контролирует их использование. При расчетах страховые компании закладывают 10% прироста на ежегодный взнос, в то время как банки предоставляют от 6 до 6,5% годовых.
В Италии сфера страховых инвестиций законодательно регламентирована. Технические резервы могут быть инвестированы в недвижимость, в государственные ценные бумаги, т.е. в области минимального риска. В связи с этим требованием страховые компании почти не вкладывают средств в акции промышленных компаний.
Французский страховой рынок в настоящее время занимает одно из ведущих мест в мире. К середине 90-х годов прошлого столетия на французском рынке работало 599 страховых компаний (132 из них -иностранные), 145 компаний специализировались на личном страховании, 454 — на имущественном. Из общего числа страховых компаний 55% составляют акционерные общества, 2% — государственные компании, 43% — смешанные (государственные и частные) компании.
Значительную долю поступлений страховых премий в личном страховании Франции обеспечивают акционерные общества и государственные компании (61% и 30% соответственно), на долю иностранных компаний приходится только 2% поступлений. По имущественному страхованию картина несколько отличается — на долю акционерных и государственных компаний приходится 32% и 27% страховых поступлений соответственно, 34% — на смешанные, 7% — на иностранные компании.
Страховое законодательство Франции сведено в Страховой кодекс, объединяющий всю совокупность законодательных актов, которые имеют отношение к тому или иному аспекту страховой деятельности (с изменениями и дополнениями). В ряде страховых отраслей во Франции используются единые условия страхования. Это прежде всего транспортные отрасли, например, страхование грузов, страхование каско судов, разнообразные формы авиационного страхования. Французский страховой кодекс предусматривает обязательное разделение страхования жизни и страхования иных видов рисков по отдельным обществам, в связи с чем в состав страховых групп входят специализированные общества страхования жизни наряду с иными страховыми компаниями. Законодательство допускает несколько десятков видов обязательного страхования, причем большинство из этих видов определяется решениями соответствующих министерств и ведомств помимо тех, что действуют в рамках общенациональных законов и кодексов.
Надзор за страховой деятельностью прямых страховщиков Франции осуществляет комиссия по контролю над страхованием, в функции которой входит проверка бухгалтерских операций, контроль за техническими резервами, анализ платежеспособности компаний и контроль за их инвестиционной деятельностью.
Основная организация, объединяющая французских страховщиков, — Федерация французских страховых обществ (FFSA). Она выступает от лица французских страховщиков, обладает правом законодательной инициативы, способствует развитию отношений своих членов с коллегами из зарубежных стран.
В Испании законодательно установлены две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерные общества и товарищества. На страховом рынке действуют 450 компаний, из которых около 350 — товарищества. Остальные 100 обществ, будучи самыми крупными, занимают в общих объемах страховых премий значительную долю. Страхование жизни запрещено осуществлять одновременно с другими видами страхования. Распределение страхового рынка в Испании по видам представлено на рис. 18.4.
Из общего объема страховой премии, собранной на испанском страховом рынке, 38,4% сконцентрировано в 10 крупных страховых компаниях, в том числе национальной компании МАРЕКЕ, которая представляет собой холдинговую компанию, образованную в 1930г. В настоящее время она включает в себя около 200 отдельных страховых компаний с общей численностью работающих примерно в 10 тыс. человек. Эта компания является лидером в проведении страхования жизни и автомобильного страхования и обеспечивает сбор 9% общего объема страховой премии в Испании.
Как крупнейший страховщик на рынке автомобильного страхования MAPFRF занимается сбором и анализом данных, связанных со страховыми случаями на автомобильном транспорте, подготавливает и направляет заводам — изготовителям автомобилей свои рекомендации по совершенствованию безопасности выпускаемой продукции. Важным фактором в экономике Испании является государственный сектор, контролируемый государственно-монополистическим объединением Институтом национальной индустрии (ИНИ). Практически все государственные предприятия заключают договоры страхования с единственной в Испании государственной страховой компанией MUSINI, которая специализируется на страховании крупных объектов черной металлургии, авиакомпаний, электростанций, космических спутников.
Деятельность страховых компаний Испании регулируется законодательными актами, устанавливающими порядок лицензирования страховых компаний, порядок их регистрации, обязанности страховщиков по выполнению обязательств перед застрахованными, взаимоотношения посредников при заключении договоров страхования, нормативы обеспечения платежеспособности страховых компаний, порядок отчетности перед контролирующими органами, условия и тарифы страхования, перечень видов обязательного страхования, условия прекращения деятельности страховых компаний.
Функции надзора за страховыми компаниями исполняет Министерство экономики и финансов, в структуре которого создана Генеральная дирекция страхования, обеспечивающая контроль над финансовым состоянием и платежеспособностью страховых компаний. Генеральная дирекция страхования проводит свою деятельность в непосредственной связи с Союзом страховщиков — объединением государственных и частных страховых компаний. Союз страховщиков осуществляет лицензирование страховой деятельности по единым нормативам, рассматривает и проводит выплаты по страховым событиям в особо крупных размерах (землетрясения, ураганы, восстания, военные действия).
