Выездные проверки страхового надзора (продолжение) - январь 2008 г.

(с сокращениями)

Персоналии: Акерман С.Г., Бирюкова Е.А., Горшенев М.Ю., Гришин Б.А., Ивановский Р.В., Кривых Е.М., Лурье А.С., Лязова С.В., Малярова И.В., Мешков И.И., Миронос А.В, Надарейшвили Н.Р., Пешков М.В., Сергеева Л.А., Сухарев А.А., Травкина Т.Ю., Усцова Г.В.

Организации: Военно-страховая компания (ВСК), Коместра-Центр, Межрегиональное страховое соглашение, Нефтегазовая страховая компания, РСА, ФССН

Продолжение. Начало см. в Сборнике «О страховании» № 12-2008, с. 209-213, № 13-2008, с. 110-117.

Документ № 5. Пример Акта тематической проверки деятельности страховой организации

Акт тематической проверки деятельности страховой организации ЗАО «Межрегиональное страховое соглашение» (per. № 3233) по соблюдению требований законодательства по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

В соответствии с приказом Вр. и.о. руководителя Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу Травкиной Т.Ю. от 25 августа 2006 г. № 55 рабочая группа в составе начальника отдела надзора за субъектами страхового дела Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу (далее — Инспекция) Миронос А.В. (руководитель рабочей группы), заместителя начальника отдела надзора за субъектами страхового дела Инспекции Ивановского Р.В., главного специалиста отдела надзора Федеральной службы страхового надзора (далее — Служба) Лязовой С.В., специалиста 1 категории отдела претензионно-исковой работы Службы Мешкова И.И., заместителя начальника Контрольно-аналитического управления Российского Союза Авто-страховщиков (далее — РСА) Гришина Б.А., ведущего специалиста отдела по работе с обращениями граждан РСА Надарейшвили Н.Р. провела выездную проверку деятельности ЗАО «Межрегиональное страховое соглашение» (далее — ЗАО «МРСС») на предмет соответствия страховому законодательству Российской Федерации по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее — ОСАГО), а также деятельности по соблюдению требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Проверка проводилась в присутствии сотрудников страховой организации ЗАО «МРСС»: заместителя генерального директора Маляровой И.В., заместителя генерального директора Усцовой Г.В., заместителя генерального директора Сухарева А.А., главного бухгалтера Лурье А.С.

Проверка проводилась с 30.08.2006 г. по 22.09.2006 г.

Проверяемый период: 01.10.2005 г. — 31.07.2006 г. ООО «МРСС» образовано 15 августа 1997 года. Преобразовано в ЗАО «Межрегиональное страховое соглашение» 30 сентября 2003 г., основной государственный регистрационный номер 1037709091034, ИНН 7709456946.

Уставной капитал 750000000 рублей.

В соответствии с лицензией № 4428 Д от 29.04.2005 г. страховщик вправе осуществлять следующие виды страховой деятельности:

• Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;

• Добровольное медицинское страхование;

• Добровольное страхование средств наземного транспорта;

• Добровольное страхование грузов;

• Добровольное страхование других видов имущества;

• Добровольное страхование финансовых рисков;

• Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

• Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

• Добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика;

• Добровольное страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

• Добровольное страхование профессиональной ответственности;

• Добровольное страхование иных видов ответственности. Перестрахование.

Для проверки представлены все затребованные документы согласно программе проверки деятельности страховой организации.

На момент проверки имеются действующие предписания, направленные в адрес страховой организации за нарушение требований действующего законодательства по ОСАГО: от 01.12.2005 г. № 44-12985/03-03/3233 (срок исполнения 30.04.2006 г., предписание признано не исполненным — письмо от 25.05.2006 г. № 7019/03-03/3233), от 03.05.2006 г. № 316-инс 7Вл/3233 (срок исполнения 27.07.2006 г., предписание признано не исполненным — письмо № 419-инс 7Вл/3233 от 27.07.2006 г.), от 12.07.2006 г. № 1-3233/02-329 (срок исполнения 04.08.2006 г.), от 28.08.2006 г. № 1-3233/02-597 (срок исполнения 25.09.2006 г.), от 28.08.2006 г. № 1-3233/02-599 (срок исполнения 25.09.2006 г.) — за неисполнение запроса от 23.05.2006 г. № 6784/03-02 (срок исполнения запроса 31.05.2006 г.).

1. Наличие в субъектах Российской Федерации уполномоченных представителей по рассмотрению требований потерпевших о страховых выплатах и осуществлению страховых выплат

Закрытое акционерное общество «Межрегиональное страховое соглашение» в соответствии со статьей 21 Федерального закона № 40-ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» на день проверки имело договоры с 8 страховыми организациями о выполнении ими полномочий ЗАО «МРСС» по рассмотрению требований потерпевших о страховых выплатах и осуществлению выплат на территории субъектов Российской Федерации.

Все страховые организации, заключившие договоры, являются действительными членами Российского Союза Авто-страховщиков.

При этом в нарушение Федерального закона № 40-ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» выполнение полномочий ЗАО «МРСС» по рассмотрению требований потерпевших о страховых выплатах и осуществлению выплат на территории Карачаево-Черкесской Республики, Агинского Бурятского автономного округа, Еврейской автономной области, Корякского автономного округа, Ненецкого автономного округа, Таймырского автономного округа, Усть-Ордынского Бурятского автономного округа, Чукотского автономного округа и Эвенкийского автономного округа (всего в 9 субъектах Российской Федерации) организовано отделениями Открытого акционерного общества «Военно-страховая компания» вместо обособленных подразделений страховщика (филиалов).

Договоры об оказании представительских услуг заключены с соблюдением норм гражданского права и требований действующего законодательства по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Из переписки ЗАО «МРСС» с ОАО «Военно-страховая компания» в рамках договора об оказании представительских услуг № 40ФЗ/04/75 от 24.11.2004 г. следует, что «с мая 2006 г. ООО «СК «Коместра-Центр» прекратило продажу полисов ОСАГО» (письмо ЗАО «МРСС» от .05.05.2006 г. № 2548 за подписью зам. генерального директора Пешкова М.В.). Лицензия ООО «СК «Коместра-Центр» на осуществление страховой деятельности отозвана приказом Службы от 28.10.2005 г. № 304.

2. Агентские договоры

Агентские договоры в ЗАО «МРСС» заключены как с юридическими лицами, так и с физическими. В целом договоры соответствуют требованиям действующего законодательства по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Вместе с тем, в агентских договорах имеет место некорректная формулировка предмета договора. Например, в агентском договоре № 41-НГ от 28.07.2005 г. с ООО «Нефтегазовая страховая компания» п. 1.1.2 предусмотрено «оформление договоров страхования по правилам, условиям и тарифам Принципала». По приложению № 4 к указанному договору агенту предоставлено право на заключение только договоров ОСАГО. Следовательно, при оформлении договоров ОСАГО должны применяться Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 г, № 40-ФЗ и соответствующие постановления правительства Российской Федерации, которыми утверждены Правила и Тарифы.

3. Наличие у страховой организации ЗАО «МРСС» помещений, приспособленных для осуществления обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Место нахождения страховой организации, в соответствии с документами государственной регистрации ЗАО «МРСС»: 1-я ул. Ямского поля, д. 10, г. Москва, 125040. Страховая организация располагается по этому же адресу.

Офис страховой организации позволяет осуществлять прием граждан для заключения и сопровождения договоров ОСАГО, а также осуществлять круглосуточный прием телефонных звонков по вопросам ОСАГО.

Помещения для приема посетителей по вопросам страхования благоустроены, рабочие места специалистов оборудованы необходимыми средствами оргтехники.

Других мест приема страхователей в г. Москве у ЗАО «МРСС» не имеется.

4. Соблюдение установленных требований ведения журналов учета

Журналы заключенных договоров страхования (со страхования), убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (перестрахования), договоров, принятых (переданных) в перестрахование ведутся в электронном виде.

В нарушение пункта 13 Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11.06.2002г. № 51н, в журналах учета заключенных, учета убытков и досрочно прекращенных договоров ОСАГО отсутствуют следующие обязательные реквизиты: размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»; дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»; размер отчислений от страховой премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством; дата изменения условий договора; дата возврата страховой премии; дата страховой выплаты; размер страховой выплаты; дата отказа в страховой выплате.

5. Наличие учета и контроля за выдачей, сохранностью и использованием бланков строгой отчетности

За проверяемый период в страховой компании ответственными за транспортировку, хранение, прием и выдачу бланков строгой отчетности приказами генерального директора ЗАО «МРСС» Акермана С.Г. были назначены:

с 18 марта 2005 года специалист Управления регионального развития Сергеева Л.А. (Приказ № 18-1 от 18 марта 2005 года прилагается), с 23 января 2006 года начальник Управления учета договоров страхования Кривых Е.М. (Приказ № 5/1 от 17 января 2006 года прилагается) и с 14 марта 2006 года специалист Управления учета договоров страхования Бирюкова Е.А. (Приказ № 18/1 от 14 марта 2006 года прилагается).

В страховой компании бланки страховых полисов и специальных знаков государственного образца хранятся в комнате в подвальном помещении. Дверь комнаты закрывается на ключ и опечатывается. Подвал закрывается на металлическую дверь и сдается под охрану.

Страховой компанией за период с 24 июня 2003 года по 31 июля 2006 года было получено 1916000 бланков страховых полисов.

Согласно представленных ЗАО «МРСС» данных, за период с 1 июля 2003 по 31 июля 2006 передано на реализацию (физическим и юридическим лицам) 1874825 страховых полисов, из которых: было использовано для заключения договоров — 1506600 бланков полисов, испорчено — 112904 бланка, утрачено — 61378 бланков, похищено — 372 бланка, продано другим страховым организациям — 28034 бланка, возвращено в головной офис — 11340 бланков, остаток бланков, находящихся в подразделениях и в центральном офисе страховой компании по состоянию на 31 июля 2006 года, составлял 154197 бланков.

Проведенной 4 сентября 2006 года проверкой на складе страховой компании установлено в наличии 1515 чистых бланков страховых полисов, что соответствует данным учета.

Сопоставлением данных журнала учета бланков страховых полисов (на бумажном носителе) с данными отчета формы № 4-РСА установлено несоответствие бланков страховых полисов для оформления договоров страхования.

Так, за четвертый квартал 2005 года по данным отчета формы № 4-РСА выдано для оформления договоров страхования 270145 бланков страховых полисов, а согласно журналу учета бланков страховых полисов за октябрь-декабрь 2005 года выдано 128101 бланк, что на 142044 бланка меньше, чем отражено в отчете формы № 4-РСА за указанный период.

За этот же период по данным отчетности формы № 4-РСА страховой компанией было получено 65385 бланков страховых полисов, тогда как по журналу учета, за тот же период, оприходовано 65481 бланк страховых полисов, что на 96 бланков больше чем в отчетности формы № 4-РСА за указанный период.

Также, не соответствуют данные по выданным страховым полисам журнала учета бланков страховых полисов с данными отчета формы № 4-РСА за первый квартал 2006 года. Согласно отчету за первый квартал 2006 года формы № 4-РСА страховой компанией выдано для оформления договоров страхования 133610 бланков страховых полисов, а по данным журнала за указанный период значится: выдано 130260 бланков, что на 3350 бланков меньше, чем в отчетности формы № 4-РСА за указанный период. За этот же период по данным отчетности формы № 4-РСА страховой компанией было получено — 154481 бланк, а по журналу 140000 бланков, что на 14481 бланк меньше, чем в отчетности формы № 4-РСА за указанный период.

Следует отметить, что за проверяемый период журнал учета бланков страховых полисов на бумажном носителе составлялся страховой компанией отдельно на каждый месяц. При этом все составленные журналы не пронумерованы, не прошнурованы и не скреплены печатью страховой компании.

Проверкой отчетности форм № 1-РСА и № 4-РСА установлено, что имеются несоответствия по данным об испорченных и уничтоженных бланках.

Так, за четвертый квартал 2005 года по данным отчетности формы № 4-РСА отражено 10811 испорченных и 5575 уничтоженных бланков страховых полисов. Тогда как, по данным отчетности формы № 1-РСА за октябрь-декабрь 2005 года значится испорченных 12250 и уничтоженных 20530 бланков, что соответственно на 1439 и 14955 бланков больше.

В рамках проверки проводилась проверка положений о порядке учета, хранения, инвентаризации и уничтожения бланков строгой отчетности в ЗАО «МРСС».

В проверяемом периоде действовали 2 положения — положение, утвержденное генеральным директором С.Г.Акерманом приказом № 60 от 04.11.04 г. и положение, утвержденное приказом № 9 от 31.01.06 г. Положение предусматривает наличие сотрудника, ответственного за учет, хранение, прием и выдачу бланков страховых полисов и спец знаков. По существующему порядку обращения БСО в компании этим лицом в различные периоды времени являлись материально ответственные лица, определяемые приказами генерального директора, с заключением с ними договоров материальной ответственности.

Материально ответственными лицами в проверяемом периоде являлись следующие сотрудники:

• Сергеева Л.А. — специалист;

• Кривых Е.М. — нач. управления учета договоров страхования;

• Бирюкова Е.А. — специалист;

• Горшенев М.Ю. — специалист.

Однако, договор о полной материальной ответственности, заключенный с указанными сотрудниками, может заключаться при условии соблюдения ст. 244 Трудового Кодекса РФ, а именно:

— работник должен непосредственно обслуживать денежные, товарные ценности, или иное имущество,

— работник занимает должность или выполняет работу, предусмотренную Перечнем должностей и работ, замещаемых или выполняемых работником, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности утвержденным Постановлением Мин.труда РФ от 31.12.2002 г. № 85.

Учитывая тот факт, что упомянутые выше специалисты являются сотрудниками отдела регионального развития, должностная инструкция на указанную категорию работников не представлена, то правомерность заключения договоров о полной материальной ответственности с указанными выше сотрудниками не подтверждена.

Проверка актов, по которым БСО передавались материально ответственными лицами ЗАО «МРСС» третьим лицам (например, СК «Коместра-Центр») показала, что они передавались не идентифицированным (т.е. без паспортных данных, без имени и отчества) гражданам и без доверенностей юридического лица-получателя, однако с постановкой печати юридического лица-получателя на подпись получающего БСО гражданина.

Распорядительные документы соответствующих должностных лиц ЗАО «МРСС» на выдачу бланков страховых полисов ОСАГО третьим лицам рабочей группе не представлены и в результате проверки указанные документы не обнаружены.

6, 7. Наличие заполненных заявлений на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Соблюдение установленных требований при заключении договоров ОСАГО и расчете страховой премии

В страховой компании при заключении договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств формируются персональные комплекты документов, которые, как правило, включают в себя заполненное заявление установленной формы, копию страхового полиса, копию квитанции формы № А-7 и, в отдельных случаях, — копию паспорта транспортного средства и копию водительского удостоверения. Выборочной проверкой правильности заполнения страховых полисов установлено, что в большинстве проверенных страховых полисах отсутствуют сведения о государственных регистрационных номерах транспортных средств. Это отмечено в страховых полисах: ААА № 0264168266, ААА № 0264168267, ААА № 0271949807, ААА № 0263620830, ААА № 0271943928, ААА № 0271943925, ААА № 0271943919, ААА № 0271943910 и т.д.

Имеются недостатки в оформлении заявлений страхователей на заключение договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Так, в заявлении к страховому полису ААА № 0271943928 не заполнен раздел 5 (расчет страховой премии).

В заявлении к страховому полису ААА № 0253888947 также не заполнен раздел 5 (расчет страховой премии) и не указан в числе допущенных к управлению транспортным средством Пожаев A.M., который указан в страховом полисе.

В заявлении к страховому полису ААА № 0263620840 не указан адрес собственника транспортного средства и его возраст. Не отражены данные на допущенного к управлению транспортным средством Колмыкова С.В. В результате чего не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

В заявлении к страховому полису ААА № 0264168276 нет данных на допущенного к управлению транспортным средством Короля В.Н. В результате чего также не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии. В заявлении к страховому полису ААА № 0253888944 не указана мощность двигателя транспортного средства. В результате чего не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

Также, в заявлении к страховому полису ААА № 0271945602 не указана мощность двигателя транспортного средства. Хотя, при расчете страховой премии применен коэффициент 1,3. В результате чего не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

Проверкой правильности расчета страховых премий установлены нарушения страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 № 264.

Так, при расчете страховой премии по страховому полису ААА № 0264168284 на грузовое транспортное средство с грузоподъемностью до 10 т. (ЗИЛ-4952) применена ставка как для легкового транспортного средства в размере 1980 рублей. Тогда как, следовало применить ставку в размере 2025 рублей. В результате чего получено со страхователя 4158 руб., а следовало получить 4252 руб. В связи с чем, страховой компанией недополучено со страхователя 94 руб. 50 коп.

В заявлении к страховому полису ААА № 0261168283 при мощности двигателя страхуемого транспортного средства 70 л. с. применен коэффициент 1,0, тогда как следовало применить коэффициент 0,7. Страховой компанией получено со страхователя 3009 руб. 60 коп., а следовало получить 2106 руб. 72 коп. В результате чего излишне получено со страхователя 902 руб. 88 коп.

При заключении договора ААА № 0271948155 применен территориальный коэффициент 2,0, тогда как собственник транспортного средства зарегистрирован в г. Троицке Московской области, где применялся территориальный коэффициент 1,8. В результате чего получено со страхователя 3960 руб., а следовало получить 3 64 руб., или излишне получено страховой компанией 396 руб.

При заключении договора ААА № 0271943896 на грузовое транспортное средство с грузоподъемностью до 10 т. неправильно рассчитана полученная страховая премия. Получено 3330 руб. 22 коп., а следовало получить 3462 руб. 75 коп., или недополучено со страхователя 132 руб. 53 коп.

При заключении договора ААА № 0271941673 на период использования с 15 октября 2005 по 14 апреля 2006 года (6 мес.) применен коэффициент 1,0, вместо — 0,7. При этом при расчете страховой премии была завышена сумма, подлежащая уплате страхователем. В результате чего со страхователя было получено 3187 руб. 80 коп., а следовало получить 2072 руб. 07, коп., или излишне получено 1115 руб. 73 коп.

Проверкой также установлены нарушения страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2005 № 739.

В заявлении к страховому полису ААА № 0270491417 не отражены данные на собственника транспортного средства. В результате чего также, не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

В заявлении к страховому полису ААА № 0270479444 не указана мощность двигателя страхуемого транспортного средства. В результате чего, не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

В заявлении к страховому полису ААА № 0270478471 не приведены данные на страхуемое транспортное средство. В результате чего, не представляется возможным проверить правильность расчета полученной страховой премии.

При заключении договора ААА № 0270479459 на грузовое транспортное средство с грузоподъемностью 10 т. применен базовый тариф 3240 руб. вместо 2025 руб. Получено со страхователя 5508 руб., а следовало получить 3442 руб. 50 коп., или излишне получено 2065 руб. 50 коп.

При заключении договора ААА № 0270479453 при водителе, допущенном к управлению транспортным средством, в возрасте более 22 лет и со стажем вождения до 2 лет применен коэффициент страхового тарифа 1,2, вместо 1,15. Получено страховой премии 4039 руб. 20 коп., а следовало — 3870 руб. 90 коп., или излишне получено 168 руб. 30 коп.

При заключении договора ААА № 0270479703 при водителе, допущенном к управлению транспортным средством, в возрасте более 22 лет и со стажем вождения свыше 2 лет применен коэффициент страхового тарифа 1,15, вместо 1,0. Получено страховой премии 2869 руб. 02 коп., а следовало — 2494 руб. 80 коп., или излишне получено 374 руб. 22 коп.

При заключении договора ААА № 0270888222 с периодом использования 1 год применен коэффициент страхового тарифа 0,7 вместо 1,0. Получено страховой премии 4241 руб. 16 коп., а следовало — 6058 руб. 80 коп., или недополучено со страхователя 1817 руб. 64 коп.

При заключении договора ААА № 0270479513 при мощности двигателя страхуемого транспортного средства 75 л.с. применен коэффициент 0,7 вместо установленного 1,0. В результате чего получено со страхователя 1746 руб. 36 коп., тогда как следовало — 2494 руб. 80 коп., или недополучено со страхователя 748 руб. 44 коп.

При заключении договора ААА № 0284839651 при мощности двигателя страхуемого транспортного средства 150 л.с. применен коэффициент 1,7, тогда как, следовало применить коэффициент 1,5. Страховой компанией получено со страхователя 7438 руб. 86 коп., а следовало получить 6563 руб. 70 коп. В результате излишне получено со страхователя 875 руб. 16 коп.

8, 9. Отражение страховых премий (взносов) в бухгалтерском учете, расчеты по страховым премиям и расчеты со страховыми агентами

Выявлены случаи отражения в Журнале учета заключенных договоров записей об оплате страховых премий договоров ОСАГО, не соответствующих фактической.

Так, например,

— по полису серии ААА № 0260211999 от 07.07.2005 г. в подтверждение оплаты страховой премии прилагается приходный кассовый ордер 1285 от 23.08.2005 г. (квитанция на получение страхового взноса формы № А-7 не представлена). В Журнале учета заключенных договоров запись об уплате страховой премии по указанному полису 07.07.2005 г.;

— по полису серии ААА № 0102173002 от 14.07.2003 г. в подтверждение оплаты страховой премии прилагается приходный кассовый ордер 5034 от 15.07.2003 г. (квитанция на получение страхового взноса формы № А-7 не представлена). В Журнале учета заключенных договоров запись об уплате страховой премии по указанному полису 31.12.2005 г.; Страхователь в полисе — ЗАО КБ «Интеркредит», по журналу учета заключенных договоров — Столяров В.Н.

С аналогичными нарушениями оформлены полисы серии ААА №№ 0102173018 от 15.09.2005 г., 0102173025 от 18.09.2005 г., 0102173054 от 08.10.2003 г., 0111330016 от 04.03.2004 г., 0111330066 от 11.06.2005 г., 0244992860 от 20.08.2004 г., 0244992943 от 20.09.2004 г. Согласно Журнала учета заключенных договоров оплата страховой премии по указанным полисам произведена в декабре 2005 года. Эти же нарушения установлены в Журнале учета договоров за 2006 год. Например, полисы серии ААА №№ 0270479566, 0270479560 270479033, 0284827539, 0270479569, 0271922653 — все от 01.01.2006 г., 0264168326 от 08.10.2005 г., 0270892498 от 04.02.2006 г.

Установлен факт не отражения в Журнале учета заключенных договоров номеров полисов ОСАГО, по которым страхователями уплачены страховые премии.

Например, по полису ААА № 0271945602 от 02.10.2005 г. страховая премия уплачена по квитанции формы А-7 от 02.10.2005 г. № 109027. Указанный полис по Журналу учета заключенных договоров не значится.

Не установлены в Журнале учета заключенных договоров полисы серии ААА №№ 0271945652 от 28.09.2005 г. (квитанция от 28.09.2005 г. № 109017), 0271941631 от 15.10.2005 г. (квитанция от 15.10.2005 г. № Ю9630), 0271941632 от 15.10.2005 г. (квитанция от 15.10.2005 г. № 033774), 0271941634 от 15.10.2005 г. (квитанция от 15.10.2005 г. № 033772), 0271945606 от 07.10.2005 г. (квитанция от 07.10.2005 г. № 109033).

Например, согласно Журналу учета заключенных договоров срок действия полиса серии ААА № 0271921029 от 12.01.2006 г. указан с 11.01.2006 г. по 11.11.2007 г. (в самом полисе срок действия договора с 12.01.2006 г. по 11.01.2007 г.).

Полис серии ААА № 0284835432 от 01.06.2006 г. выдан на период с 01.06.2006 г. по 30.11.2006 г., в Журнале учета заключенных договоров указан этот же период. С периодом действия договора 6 месяцев выдан полис серии ААА № 0284830286 от 15.05.2006 г. Указанный период действия отражен в Журнале учета заключенных договоров.

Транспортные средства, собственники которых застраховали свою гражданскую ответственность, зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Страховые премии страховщиком принимаются как наличным, так и безналичным способом. Поступление страховых премий наличным способом оформляется приходными кассовыми ордерами. Так, например:

— приходный кассовый ордер № 1285 от 23.08.2005 г., согласно которому от Вилковой И.В. принята страховая премия на сумму 35321,80 руб., в том числе и заключенному договору ОСАГО ААА № 0260211999 от 07.07.2005 г. Таким образом, страховая премия, полученная агентом, поступила в кассу страховщика с просрочкой 1 месяц.

Кроме того, установлен факт отражения в бухгалтерском учете договоров страхования, не зарегистрированных в Журнале учете заключенных договоров. Например, серия ААА №№ 0270479333, 0270892654, 0270487864, 0270487865, 0271924875. Все указанные договоры проведены по бухгалтерскому учету 31.12.2005 г.

Установлены страховые полисы, по которым дата регистрации в Журнале учета не совпадает с датой отражения в бухгалтерском учете. Например, полис 0263620394 от 08.07.2005 г. (дата по Журналу учета) в бухгалтерском учете отражен 31.12.2005 г.; 0270487058 от 10.11.2005 г. отражен 31.12.2005 г.; 0264106789 от 19.10.2005 г. отражен 31.12,2005 г. (по данному полису к учету принята сумма 5670 руб., по полису 2835 руб.); 0270892866 от 10.12.2005 г. отражен 26.12.2005 г.; 0270892870 от. 10.12.2005 г. отражен 26.12.2005 г.; 0260219699 от 10.06.2005 г. отражен 26.12.2006 г.

Все указанные выше нарушения влияют на размер формируемых страховых резервов.

Страховщиком представлен перечень утраченных полисов ОСАГО (приложение № 4 к Акту инвентаризации полисов ОСАГО, выданных ООО «СК «Коместра-Центр» № 2 от 08.11.2005г.). Проверкой установлены полисы, числящиеся как утраченные, но зарегистрированные в Журнале учета заключенных договоров. Например, серия ААА №№ 0109989420, 0109989430, 0109989446, 0264118333, 0273101481, 0273101501, 0273101511, 0273101521,0273778345.

В ходе проверки установлено, что произведены выплаты по страховым полисам, не зарегистрированным в Журнале учета заключенных договоров. Например, полис ААА № 0258969034, выплатное дело № 2196/ОСАГО/05, платежное поручение № 487 от 02.02.2006 г.; полис ААА № 0258952186, выплатное дело № 2161/ОСАГО/05, платежное поручение № 3828 от 22.12.2005 г.; полис ААА № 0257786121, выплатное дело № 1320/06, платежное поручение № 4132 от 04.08.2005 г.; полис 0284148521 от 09.02.2006 г. выплатные дела № 1323/06 и 1324/06, платежные поручения № 4547 от 04.09.2006 г. и № 4548 от 04.09.2006 г. соответственно. В связи с отсутствием регистрации указанных договоров ОСАГО в Журнале учета заключенных договоров выплаты по ним не являются страховыми.

Учитывая изложенное, считаю возможным предложить страховщику произвести перерасчет страховых резервов в части сумм поступлений денежных средств и выплат, не являющихся страховыми.

10. Правильность оформления изменений, вносимых в страховой полис

Имеются недостатки при оформлении изменений, вносимых в страховой полис. Так, в страховом полисе ААА № 0264168291, выданном взамен страхового полиса ААА № 0258959523, срок страхования указан с 1 октября 2005 по 30 сентября 2006, вместо срока указного в договоре ААА № 0258959523 с 1 апреля 2005 по 31 марта 2006 года.

11. Наличие и причины досрочно прекращенных договоров ОСАГО, а также правильность расчета части страховой премии, подлежащих возврату

В ЗАО «МРСС» досрочное прекращение договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в основном, связано со сменой собственника транспортного средства (продажа автомобиля) и в отдельных случаях, в связи с выбраковкой (утилизацией) транспортного средства.

Выборочной проверкой расчета возврата страховой премии при досрочном прекращении договора страхования было установлено, что договор ААА № 0284830238,с периодом использования с 10 мая 2006 по 9 мая 2007 года, был досрочно расторгнут 13 июня 2006 года. Сумма страховой премии, подлежащая возврату за неиспользованный 331 день должна была составить 2115 руб. 35 коп. Вместо этого, страхователю было возвращено за 344 дня 2198 руб. 43 коп. В результате чего, излишне выплачено страхователю 83 руб. 08 коп.

12. Своевременность рассмотрения документов на выплату страхового возмещения, обоснованность причин отказа в данных выплатах

В нарушение пунктов 70, 75 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 07 мая 2003 г. № 263 (далее — Правила), акты о страховом случае составляются в сроки, превышающие 15 рабочих дней со дня представления необходимых документов. Страховые выплаты производятся в сроки, превышающие 3 рабочих дня со дня составления акта о страховом случае.

Так:

• страховой акт № 1197/05 утвержден 18.07.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 15.06.2006 г. (23 рабочих дня). Потерпевший Цурукян М.А., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 20.07.2006 г.;

• страховой акт № 1381 утвержден 11.07.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 07.12.2005 г. Потерпевший Якупов Я.М., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 17.07.2006 г., (4 рабочих дня);

• страховой акт № 1384 утвержден 11.07.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 29.03.2006 г. (71 рабочий день). Потерпевший Коверев Д.Н., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 20.07.2006 г., (7 рабочих дней);

• страховой акт № 1196/06 утвержден 24.07.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 13.06.2006 г. (29 рабочих дней). Потерпевший Качалков Д.В., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 26.07.2006;

• страховой акт № 2441/ОСАГО/05 утвержден 19.05.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 27.09.2005 г. Потерпевшая Звягинцева Е.Ю., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 24.05.2006 г., страховой акт № 3341 утвержден 25.04.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 01.12.2005 г. Потерпевшая Щепакина Л.А., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 21.06.2006 г. (38 рабочих дней);

• страховой акт № 2968/ОСАГО/05 утвержден 21.02.2006 г., при этом заявление о страховом случае подано в страховую организацию 14.11.2005 г. Потерпевший Рязанцев О.В., платежное поручение на перечисление суммы страхового возмещения от 09.06.2006 г.

Имеют место отказы в выплате страхового возмещения потерпевшим по не предусмотренным Правилами основаниям:

• по заявлению потерпевшего Аржанцева А.В. от 26.12.2005 г. извещением от 24.01.2006 г. №278 отказано в выплате страховой суммы в связи с отсутствием в страховом полисе страхователя ЗАО «МРСС» номера государственной регистрации его автомобиля;

• по заявлению Кленковой И.Ю. от 15.06.2006 г. извещением от 06.07.2006 г. № 3447/3 отказано в выплате страховой суммы в связи с тем, что водитель, управлявший автомобилем в момент аварии, не был включен в страховой полис в качестве допущенного к управлению;

• по заявлению потерпевшего Калашникова Д.В. от 23.11.2005 г. извещением от 24.07.2006 г. № 3666/12 отказано в выплате страховой суммы в связи с отсутствием в страховом полисе страхователя ЗАО «МРСС» номера государственной регистрации его автомобиля;

• по заявлению Сотниковой Т.Э. от 29.11.2005 г. извещением от 26.01.2006 г. № 170 отказано в выплате страховой суммы в связи с тем, что авто-авария не является страховым случаем, поскольку автомобиль виновного водителя начал самопроизвольное движение вследствие непринятия надлежащих мер, исключающих его самопроизвольное движение;

• по заявлению Дубихина А.В. от 30.12.2005 г. извещением от 25.07.2006 г. № 3691 отказано в выплате страховой суммы в связи с тем, что водитель, управлявший автомобилем в момент аварии, не был включен в страховой полис в качестве допущенного к управлению. По перечисленным выше выплатным делам решения об отказе в выплате также приняты с нарушением п. 70 Правил.

• по заявлению Кучумовой Л.П. от 10.10.2005 г. извещением от 26.05.2006 г. № 525 отказано в выплате страховой суммы, страховой полис ЗАО «МРСС» ААА № 0111321125 от 05.01.2005 г., в связи с тем, что указанный страховой полис по акту № 1 от 26.09.2005 г. признан испорченным и по акту № У-15 от 28.10.2005 г. уничтожен. Решение об отказе в выплате принято с нарушением п. 70 Правил.

13. Проверка обоснованности приостановления рассмотрения заявлений потерпевших и представленных ими документов

В ЗАО «МРСС» к началу проверки имелось 1099 не законченных рассмотрением выплатных дел по заявлениям потерпевших, вытекающим из договоров ОСАГО и которые были заключены ООО «СК «Коместра-Центр» от имени ЗАО «МРСС» а рамках агентского договора.

В соответствии с п. 1 ст. 1005 ГК РФ «по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала». Таким образом, при наступлении страхового случая по договору ОСАГО, заключенному агентом в рамках агентского договора, ЗАО «МРСС» обязано принять заявление потерпевшего с комплектом документов, в установленные п. 70 Правил сроки рассмотреть заявление и вынести решение по существу требования. При этом страховой организации следует исходить из того, что договор ОСАГО заключен от имени ЗАО «МРСС», страховой случай имел место и документально подтвержден, потерпевшему причинен реальный и подтвержденный ущерб страхователем ЗАО «МРСС».

В нарушение требований закона, то есть при отсутствии оснований для приостановления рассмотрения заявления потерпевшего, ЗАО «МРСС» вынесло решение о приостановлении по основаниям п. 74 Правил, а по части имеющихся заявлений оставило их рассмотрение вообще без движения.

Например:

• выплатное дело № 2366/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Запевалина А.В. от 26.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 422 от 03.02.2006 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2218/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Данилина С.Л. от 12.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 2043/382 от 25.11.2005 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2310/ОС АГО/05, заявление потерпевшего Зиньковского А.Б. от 06.10.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 2043/248 от 25.11.2005г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2255/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Мемионова В.В. от 07.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 401 заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2227/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Дигина В.А. от 07.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 1082/34 от 27.03.2006 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2220/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Егорова А.Н. от 29.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 2277 от 20.12.2005 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2368/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Бевзюк И.Д. от 13.09.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 2041 от 03.04.2006 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления,

• выплатное дело № 2367/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Артюхова П.Ю. от 22.11.2005 г., документы необходимые для рассмотрения заявления потерпевшего по существу в деле имеются. Письмом № 2503 от 29.12.2005 г. заявитель извещен о приостановлении рассмотрения его заявления.

14. Проверка исполнения предписания Инспекции от 12.07.2006 г. № 1-3233/02-329

К началу проверки предписание Инспекции в полном объеме не исполнено.

Не выполнен п. 2 предписания и необоснованно приостановленные рассмотрением выплатные дела не возобновлены.

Не выполнен п. 3 предписания и Инспекции не представлена информация о количестве договоров ОСАГО, по которым приостановлено рассмотрение заявлений потерпевших о страховой выплате.

Приказом Генерального директора ЗАО «МРСС» от 02.08.2006 г. № 52 предписано прекратить страховую деятельность с нарушением страхового законодательства (п. 1), но фактически рассмотрение приостановленных дел возобновлено только в сентябре месяце, то есть во время проверки.

Из 1099 выплатных дел, находившихся без движения, в период проверки рабочей группой Инспекции ЗАО «МРСС» возобновлено и принято решений по 1060 выплатным делам. По всем возобновленным делам вынесено решение об отказе в страховой выплате по тем основаниям, что договоры страхования ОСАГО заключены от имени страховщика не уполномоченными лицами. При заключении договоров использовались бланки полисов ОСАГО, переданные ЗАО «МРСС» ООО «СК «Коместра-Центр» и числящиеся утраченными.

По 39 приостановленным выплатным делам к моменту окончания проверки рабочей группой решения об их возобновлении и рассмотрении не были вынесены.

Рабочей группой в исполнение п. 3 предписания получены сведения обо всех приостановленных делах с приложением заверенных копий запрошенных документов.

15. Наличие организации и учета обращений и жалоб страхователей, выгодоприобретателей и др. (журналы, электронная форма)

Представлено дело, содержащее жалобы и обращения граждан и юридических лиц по вопросам страхования, в котором находится переписка с органами страхового надзора и РСА по жалобам, поступившим в органы страхового надзора и РСА. Жалобы и обращения граждан и юридических лиц, поступающие непосредственно в страховую организацию, регистрируются в порядке общей входящей корреспонденции.

Организована предварительная запись граждан и представителей юридических лиц на прием к руководителям ЗАО «МРСС» по вопросам страхования и выплат по страховым случаям.

16. Проверка исполнения действующих предписаний Федеральной службы страхового надзора.

При проверке достоверности представляемых документов при исполнении действующих предписаний Службы № 44-12985/03-03/3233 от 01.12.2005 г. и № 5093/03-03/3233 от 24.04.2006 г. установлено наличие оригиналов документов, представленных в службу.

По предписанию Службы № 44-12985/03-03/3233 от 01.12.2005 г. установлено, что предписание не может быть снято с контроля по следующим основаниям:

• взаимоотношения со всеми потерпевшими, то есть рассмотрение всех выплатных дел, вытекающих из договоров ОСАГО, заключенных ООО «СК «Коместра-Центр» от имени ЗАО «МРСС» в рамках агентского договора, не урегулированы, в журнале заключенных договоров ОСАГО ЗАО «МРСС»;

• выявлены страховые полисы ОСАГО, числящиеся утраченными.

Предписание Службы № 5093/03-03/3233 от 24.04.2006 г. подлежит снятию с контроля, поскольку при выборочной проверке страховых полисов ОСАГО не выявлено заключения договоров с предоставлением не предусмотренных действующим страховым законодательством скидок.

17. Проверка исполнения плана мероприятий по устранению нарушений, допущенных ЗАО «МРСС» при осуществлении деятельности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 09.06.2006 г.

ЗАО «МРСС» представило рабочей группе информацию об исполнении Финансового плана осуществления страховых выплат по ОСАГО за июнь-июль месяцы 2006 г.

Из указанной информации следует, что в июне месяце по полисам, числящимся в перечне утраченных, выплачено 616 445 рублей и за июль месяц — 287703 рублей.

При этом на начало сентября месяца 2006 г. в ЗАО «МРСС» имелось 1099 приостановленных рассмотрением дел, вытекающих из договоров ОСАГО по числящимся утраченными полисам.

18. Проверка достоверности документов, представляемых страховой организацией по запросам и предписаниям Инспекции, связанным с жалобами и обращениями граждан

Выборочно проверена достоверность документов и информации, представляемой ЗАО «МРСС» на запросы Инспекции по жалобам граждан и юридических лиц.

Фактов недостоверности представляемых документов и информации не выявлено.

При проверке реальности исполнения предписания Инспекции № 1-3233/02-150 от 25.04.2006 г. (срок исполнения 25.05.2006 г.) установлено, что реально предписание не исполнено. Вместе с тем, от ЗАО «МРСС» получены документы, которые явились основанием для снятия предписаниях контроля.

Предметом указанного предписания было требование прекратить страховую деятельность с нарушением п.п. 70 и 75 Правил, однако указанные нарушения имеют место и после исполнения предписания.

Выборочно проверены следующие дела:

• выплатное дело № 1183/06, заявление потерпевшего Кубышкина Ю.Д. от 09.06.2006 г., страховой акт от 04.07.2006 г. (17 рабочих дней) платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 05.07.2006 г.;

• выплатное дело № 1169/06, заявление потерпевшего Аширова Т.Е. от 08.06.2006 г., страховой акт от 03.07.2006 г. (16 рабочих дней) платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 04.07.2006 г.;

• выплатное дело № 4083/ОСАГО/06, заявление потерпевшей Грачевой Т.В. от 05.04.2006 г., страховой акт от 19.05.2006 г. (30 рабочих дней), платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 29.06.2006 г. (28 рабочих дней);

• выплатное дело № 3473/ОСАГО/05, заявление потерпевшей Тепловой В.Г. от 17.01.2006 г., страховой акт от 21.04.2006 г., платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 22.06.2006 г. (41 рабочий день);

• выплатное дело № 3384/ОСАГО/05, заявление потерпевшего Сергеева Е.В. от 05.12.2005 г., страховой акт от 16.06.2006 г., платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 23.06.2006 г. (5 рабочих дней);

• выплатное дело № 1154/06, заявление потерпевшего Горлова А.В. от 07.06.2006 г., страховой акт от 03.07.2006 г. (17 рабочих дней) платежное поручение на перечисление страхового возмещения потерпевшему от 05.07.2006 г.

19. Исполнение требований Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — Правила) утверждены приказом генерального директора Акермана С.Г. от 10.01.06 г. № 4/1.

Приказом от 10.01.06г. № 4/1 лицом, ответственным за соблюдение Правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма назначен Сухарев А.А. В нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (далее — Закон) в 2005 г. специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил назначено не было.

В период проведения проверки Правила внутреннего контроля не были согласованы с Федеральной службой страхового надзора.

В нарушение Правил внутреннего контроля ЗАО «МРСС» не представлено сведений, подтверждающих выполнение организацией вышеупомянутых Правил:

а) регулярное ознакомление с нормативной правовой базой противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе нормативными документами, а также рекомендациями и разъяснениями Федеральной службы по финансовому мониторингу и регулирующих органов;

б) ознакомление сотрудников с утвержденными Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

в) проведение практических занятий по реализации Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе программ его осуществления;

г) регулярное (не реже одного раза в год) направление сотрудников на семинары, лекции по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма организуемые организациями и надзорными органами;

д) регулярное (не реже одного раза в полгода) проведение специальным должностным лицом практических занятий по методам выявления операций (сделок), подозрительных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма;

е) подготовка при необходимости памятки для сотрудников по критериям обязательного контроля и признакам операций, подозрительных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма;

ж) направление, при наличии возможности, специального должностного лица на конференции, семинары и иные форумы (в том числе международные), посвященные проблемам противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма.

К проверке представлены журналы учета и регистрации операций, подлежащих внутреннему контролю и обязательному сообщению в Росфинмониторинг (далее — Журнал) за 2006 г.

Согласно представленных документов в 2006 г. в организации не было произведено ни одной выплаты превышающей 600.000 руб.

В проверяемом периоде ЗАО «Межрегиональное соглашение» по договору без номера от 10.03.05 г. приобрело встроенное нежилое помещение за 7965000 руб. у ООО «Финансово-промышленная компания Бинар» о чем не сообщило в Федеральную службу по финансовому мониторингу, что является нарушением пункта 1.1 статьи 6 и подпункта 5 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ.

Акт составлен в 4-х экземплярах на 19 страницах, один экземпляр для Федеральной службы страхового надзора, второй экземпляр для Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу, третий экземпляр для Российского Союза Автостраховщиков и четвертый экземпляр для страховой организации.

Начальник отдела надзора за субъектами страхового дела Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу	А.В.Миронос
Заместитель начальника отдела надзора за субъектами страхового дела Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу	Р.В.Ивановский
Главный специалист отдела надзора Федеральной службы страхового надзора	С.В.Лязова
Специалист 1 категории отдела претензионно-исковой работы Федеральной службы страхового надзора	И.И.Мешков
Заместитель начальника Контрольно-аналитического Управления Российского Союза Автостраховщиков	Б.А.Гришин
Ведущий специалист отдела по работе с обращениями граждан Российского Союза Автостраховщиков	Н.Р.Надарейшвили

4-й экземпляр акта получен: ___________ (дата) ____________________ (подпись) _________________ (расшифровка)

www.fssn.ru, 11.08.08 г.

Обзор страхового рынка 2008 г.