Долгосрочное страхование жизни в условиях инфляционной среды - декабрь 2007 г.
Ованесян Н.М.
Организации: ВСС, ФССН
Рассматриваются институты и инструменты долгосрочного страхования жизни в специфических условиях инфляционной среды.
Страховой рынок представляет собой комплексную среду по оказанию страховых услуг. В его структуре, согласно Концепции развития страхования в Российской Федерации, приоритетным направлением добро-вольного личного страхования должно стать долгосрочное страхование жизни (ДСЖ). Мировая практика доказывает, что развитые страны отличаются высоким уровнем развития личного страхования, устойчи-вая тенденция роста которого на крупных мировых рынках страхования жизни связана с особой стороной общественного производства — воспроизводством рабочей силы. Соответственно, объектами страховой защиты выступают события, непосредственно связанные с личностью людей (жизнью, здоровьем и трудоспособностью человека). В отличие от страхования имущественного, данные объекты не имеют стоимости, что и определяет во многом особенности и экономическое содержание страхования жизни.
В развитых странах страхование жизни было создано и развивалось как средство решения ряда проблем: защиты материального положения семьи в случае утраты кормильца; накопления на образование детей; защиты в случае потери основных источников дохода; защиты от рисков, наступивших в результате несчастного случая или болезни; обеспечения в старости и т.д.
На страхование жизни в зарубежных странах приходится примерно половина всех страховых премии, собираемых страховыми организациями. В экономически развитых государствах по этому виду страхования страховые взносы на душу населения колеблются от 1000 до 4000 долл., а страховые поступления составляют от 4% ВВП (в США) до 10% (в Японии) (См.: Сплетухов Ю., Дюжиков Е. Страхование: Учебное пособие, М., 2005. с. 94).
Между потребностью и спросом на страховые услуги имеется тесная взаимосвязь. Именно защита жизни и здоровья потребителей, их детей и близких занимает по своей значимости первые места. Одна лишь трудоспособность конкретного человека не может создать экономическую ценность, которая логическим образом служит основанием для страхования жизни. Жизнь человека имеет экономическую ценность только тогда, когда какое-либо другое лицо или организация ожидает извлечь финансовую выгоду из ее существо-вания. Если рядом с человеком нет материально зависящих от него людей и никакое иное лицо или организация не претендует на получение выгод от его (человека) существования ни в настоящий момент, ни в будущем, то эта жизнь, с практической точки зрения, не имеет никакой материальной ценности для сохранения. Такой человек встречается редко. Большинство людей либо имеют иждивенцев, либо приобретут их впоследствии (См.: Адамчук Н. Экономические основы страхования жизни // Страховое дело, 2003, № 9, с. 56-57)
Страхование жизни занимает едва ли не самое важное место среди множества других видов страхования. Сегодня с достаточной степенью уверенности можно говорить о наличии страхового интереса в страховании жизни. К объективным предпосылкам данного интереса следует отнести: существование вероятности снижения уровня жизни семьи в связи со смертью кормильца, выходом на пенсию по возрасту или инвалидности; наличие риска возникновения дополнительных расходов в связи с обучением детей и молодежи в колледжах и вузах страны и за рубежом, а также обязанности предоставить финансовые гарантии по выполнению обязательств при осуществлении сделок с оплатой в кредит. Его финансовый механизм должен осуществлять страхование жизни, в том числе пенсий, ренты, обеспечить гражданам социальную защиту.
Действительно, страхование жизни — стратегически значимая сфера нашей экономики. Но объем сделок по договорам страхования жизни на российском рынке пока невелик, что обусловлено действием ряда негативных факторов: низким уровнем доходов значительной части населения; инфляционными процессами и средой; невысоким уровнем предлагаемых услуг в регионах; недостаточной перестраховочной базой по ДСЖ; его неблагоприятным налогообложением; сохраняющимся недоверием населения к долгосрочным инвестициям; недостаточной квалификацией кадров страховщиков. Однако существует достаточно большой потенциальный спрос на данный вид страхования, позволяющий увеличить объемы ДСЖ. Об этом свидетельствуют такие позитивные факторы, как:
— общая благоприятная тенденция политической и экономической стабилизации;
— рост доходов населения и увеличение численности среднего класса;
— формирование спроса на страховые услуги;
— положительный опыт страхования жизни в европейских странах;
— переток части финансовых ресурсов из банковской системы в страховые компании;
— социальная функция страховой компании;
— проведение пенсионной реформы;
— наличие накопительной функции данного вида страхования и т.д.
Страхование жизни является одним из инструментов, посредством которых могут быть реализованы социально-экономические потребности общества. Существует широкий круг предложений различных вариантов страхования жизни. Каждый вид — это, как правило, результат сложной комбинации потребностей в страховой защите, для которых он разработан. Одной из принципиальных особенностей страхования жизни, отличающей его от иных видов страхования, является его долгосрочный характер. Если в видах страхования, иных чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом страхования становится риск, присущий жизни человека. Для страхования жизни характерны страховые выплаты при дожитии застрахованного до оговоренного момента или в случае его смерти в течение действия договора, который заключается на длительный срок (обычно 5-10 и более лет). Эти особенности обусловили специфику расчетов тарифов по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и нормы доходности.
Важным мотивом разграничения целевых групп клиентов в долгосрочном страховании является возраст. Все разнообразные схемы ДСЖ сводятся к страхованию детей, страхованию в трудоспособном возрасте и старости. В зависимости от этого изменяются акценты в программах, предлагаемых страховщиками. Одни программы в большей степени ориентированы на накопление, другие — на выплату по рисковым событиям, в связи с чем необходимо развивать перестрахование. При страховании детей в большей степени акцент делается на инвестиционные функции (оно относится к категории накопительного страхования). Основными конкурентами страховщиков в этом случае являются банки. Страхование кормильцев наиболее рисковое (предлагаемые страховые продукты включают в себя большое число рисков — смерть, инвалидность, дожитие, относящихся к смешанному страхованию жизни). Наконец, страхование старости (индивидуальное и групповое пенсионное страхование) занимает промежуточное между страхованием детей и страхованием по утере кормильца состояние по степени сочетания накопительной и рисковой составляющих. Фактически страхование жизни — это формула: "Защита + Накопление". Именно сначала защита, а потом накопление, что является отличительной особенностью страхования жизни от банковского сектора.
Страхование жизни по существу является видом сбережения средств, который может конкурировать с другими видами сбережений. Люди хотят вкладывать свои сбережения в надежные финансовые инструменты и иметь при этом доход, по крайней мере, превышающий уровень инфляции. Для того чтобы убедить людей вкладывать деньги на 20 лет, нужно предоставить им существенные преимущества долгосрочного страхования по сравнению с другими способами вложения денег — высокую доходность, гарантии от политических и экономических кризисов, налоговые льготы.
Глубокие экономические, политические, социальные и демографические перемены усилили интерес к страхованию. В этой связи задача российских страховщиков состоит в том, чтобы, во-первых, убедить людей делать больше сбережений с помощью страхования, а во-вторых, убедить их в том, что страхование — хорошая форма сбережений. Востребованность всего спектра страховых услуг в нашей стране в последние годы вполне адекватно выражена темпами роста этого рынка, едва ли не самыми высокими в экономике в целом. По экспертным оценкам, объем страховых премий, не связанных со страхованием жизни и различными финансовыми схемами, увеличился с 5 млрд. долл. в 2003 г. до 7 млрд долл. в 2004 г., а к 2016 г. достигнет 36 млрд долл. (2,4% ВВП). Такая динамика предполагает совокупные темпы годового роста страховых премий на уровне 15% ( См.: Жуков А. Выступление на конференции «170 лет долгосрочному страхованию жизни в России: перспективы развития и социально-экономическое значение», 1 марта 2005 г., М., 2005).
На сегодняшний день страхование жизни является приоритетным для многих страховых компаний — лидеров российского страхового рынка. Российский рынок страхования жизни набирает темпы. Многие крупные страховщики создают для этого специализированные дочерние компании. В перспективе макроэкономическая стабилизация в стране и законодательные изменения (развитие пенсионной системы, инициативы по развитию ипотеки и т.д.) ускоряют темпы роста российского рынка и будут способствовать развитию массовых видов страхования, прежде всего страхования жизни. Это подтверждает выдвинутый выше тезис, согласно которому развитость и распространенность страхования — это адекватный индикатор уровня развития и состояния экономики государства и того, насколько эффективно в стране государственное управление и регулирование. Именно по страхованию жизни судят как о степени развития страховой отрасли в целом, так и о восприятии ее обществом в качестве необходимого инструмента финансового планирования и средства защиты. По своему потенциалу это, безусловно, одна из ключевых точек экономического роста. Динамичное развитие данного вида страхования положительно сказывается на многих секторах экономики, приросте качества рабочей силы и сокращении социальных издержек государства.
В создании условий для реализации страхования жизни заинтересованы, прежде всего, потенциальные страхователи — физические и юридические лица. Причем физические лица являются потенциальными страхователями по всему спектру видов страхования жизни: на случай смерти; на дожитие до определенного договором возраста или срока, а также страхование расходов на образование; страхование пенсии (ренты); кредитное страхование жизни. Юридические лица при наличии соответствующих условий могут быть заинтересованы выступить в качестве страхователей, скорее всего, по страхованию на случай смерти, страхованию пенсии (ренты) и в меньшей степени по страхованию на дожитие. Заинтересованным в создании условий для реализации интересов в развитии страхования жизни является и такой субъект рынка страхования, как страховщик. Компании по страхованию жизни во всем мире являются финансовыми институтами, эффективно решающими задачи отдельных страхователей по организации надежной страховой защиты и государства по изысканию, прежде всего, внутренних резервов для привлечения кредитных ресурсов.
Сегодня наиболее заинтересованным субъектом рынка личного страхования в России, на наш взгляд, является государство. Во-первых, потому что изыскание средств для решения общегосударственных задач — проблема первостепенной важности. А страхование жизни, как известно, позволяет привлечь средства, являющиеся источником долгосрочных кредитных ресурсов. Во-вторых, страхование жизни компенсирует недостаток государственных социальных гарантий. Оно способствует организации в стране комплексной, наиболее полной системы обеспечения граждан при наступлении различных событий, связанных с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью, ведущих к снижению уровня жизни. В-третьих, развитие данного вида страхования как одной из наиболее трудоемких и наукоемких отраслей страхования ведет к образованию новых рабочих мест, что значительно способствует ослаблению социальной напряженности в стране. Как справедливо отметил Р.Т.Юлдашев на II Международном симпозиуме в Москве: "В настоящее время создаются объективные предпосылки для страхования жизни. Это связано, в том числе, с тем, что если в нашей стране не будет должным образом развито накопительное страхование жизни, то, например, ипотечная программа вряд ли сможет реализоваться в сколько-нибудь серьезном объеме. В 2003 г. в мире было собрано 2 трлн 940 млрд долл. страховой премии, из которой 56% составило накопительное страхование жизни, в России — около 8%, а доля России в общем объеме сбора премий всего лишь — 0,5%. Эти цифры говорят о серьезном отставании как всей страховой отрасли, так и страхования жизни в стране. С другой стороны, все это говорит и об огромном потенциале развития и страхования в целом и страхования жизни в частности. Нужны совместные усилия и государства, и страхового сообщества" (Фондовое страхование жизни в Российской Федерации: II международный симпозиум, 22 сентября 2005 г. // Страховое дело, 2005, № 11, с. 62).
Одним из первоочередных условий становления рынка страхования жизни в России является рост платежеспособного спроса. Спрос на такие услуги есть всегда, но с каждым годом будет возрастать. Эта тенденция является общей для всех стран. По разным оценкам, в том числе по прогнозам ФССН, к 2016 г. ожидается увеличение сборов страховой премии до 37,8 млрд долл. (Счастливая старость // Русский полис, 2005, № 4, с. 23). Процесс наращивания страховых портфелей будет происходить постепенно, так как заключение долгосрочного договора страхования — это процесс трудоемкий. Стимулировать спрос, по мнению И. Ломакина-Румянцева, могли бы такие меры, как исключение из налогооблагаемой базы страховых выплат банкам по договорам страхования жизни заемщиков, снятие ограничения на включение премий по ДСЖ в состав расходов на оплату труда, исключение из налогооблагаемой базы премий по ДСЖ и др. (См.: Демченко В. Жизненная сила корпораций // Русский полис. 2006, № 2, с. 31). Не менее важно повышать информированность населения: согласно данным ВЦИОМ, только 19% россиян имеют какое-либо представление о страховании жизни, и из них лишь 2,7% пользуются этой услугой (См.: Купите надежду на жизнь. // Экономика и жизнь. 2006. № 15, с. 5).
Уровень современного развития рынка классического страхования жизни подтверждает, что основным фактором, препятствующим его развитию, является инфляция. Снижение уровня инфляции до 12% и сохранение тенденции дальнейшего показателя в ближайшие годы создадут хороший макроэкономический фон для страхования жизни. С другой стороны, только с учетом воздействия на страховые процессы инфляции, возможности снижения ее отрицательных последствий можно найти правильный подход к решению проблемы страхового обеспечения граждан России. Это невозможно без изменения ключевых для страхования факторов, каковыми являются финансовая состоятельность предприятий, отраженная в объеме инвестиций в основной капитал; доходы граждан и их отношение к финансовым услугам.
Вице-премьер Российского правительства А. Жуков в своем выступлении на конференции, посвященной 170-летию долгосрочного страхования жизни в России, отметил, что стимулом для заключения договоров ДСЖ гражданами и юридическими лицами должен стать оптимальный налоговый режим для операций в этой сфере. (См.: Жуков А. Указ. соч.). С этой целью Правительству России необходимо создать такой налоговый механизм в страховании, который поможет достичь цели увеличения акционерами уставного капитала за счет установления вычетов по налогу на дивиденды, зачисляемые компаниями в уставные капиталы. На наш взгляд, действительно правомерно систему налогообложения в страховании жизни изменить путем включения в налогообложение только реальных доходов граждан, т.е. получаемой экономической выгоды от страхования жизни.
Всероссийский союз страховщиков (ВСС) подготовил предложение по предоставлению налоговых льгот, в частности, по корпоративному страхованию жизни, которые включают в себя три варианта:
— по рисковому страхованию на случай смерти — полное освобождение от всех налогов;
— по смешанному страхованию — налогообложение, аналогичное применяемому к заработной плате;
— по пенсионному страхованию — более широкие льготы: освобождение взносов от ЕСН и перенос подоходного налога с взносов на выплаты (См.: Андреева Э. Основные проблемы страхования жизни в России // Страховое дело. 2005. № 7. С. 34.).
Подобные изменения, по мнению страховщиков, не приведут к развитию "серых схем" (характерных для индивидуальных договоров), а лишь будут в определенной степени способствовать развитию данного сегмента рынка страхования.
Таким образом, в условиях совершенствования рыночных отношений исследование проблем теории и практики ДСЖ как рыночного инструмента повышения уровня социальной защиты приобретает особую общественную и социально-экономическую значимость. В условиях недостатка финансирования государственных социальных программ особенно актуально стимулирование развития социально значимых видов страхования, к которым относится ДСЖ. Проблема в России заключается в том, что у большинства населения нет даже базовой страховой защиты жизни и здоровья. Развитие ДСЖ должно способствовать повышению качества жизни и росту благосостояния граждан России, а также притоку долгосрочных инвести-ционных ресурсов в национальную экономику. Вовлечение широких слоев населения в этот процесс позволит компенсировать отсутствие возможности увеличивать нагрузку на расходную часть государственного бюджета в части затрат на социальное обеспечение граждан. Разработка теоретических и методологических основ развития ДСЖ является важным направлением отечественной страховой науки и практики.
Наблюдается все большая заинтересованность населения в страховании жизни, что является одним из главных факторов развития данного вида бизнеса. При заключении договора страхования жизни клиентов в первую очередь интересуют вопросы размера страховой суммы, которую они получат при дожитии, а также размера страховой суммы на случай смерти, потери трудоспособности, и только потом люди интересуются размером инвестиционного дохода, что свидетельствует о том, что население в основном рассматривает накопительное страхование как инструмент долгосрочного накопления.
В свою очередь, интересам общества отвечает то страхование, которое как вернет доверие населения к ДСЖ, так и даст возможность удовлетворить потребности в социально-экономической защите себя и своих близких. Так или иначе, страхование жизни было и остается одним из самых динамично развивающихся и одновременно наиболее перспективным видом страхования в нашей стране, и те компании, которые выбрали это направление как главное, сейчас имеют все шансы для достижения стратегического успеха. Объем сегмента классического накопительного страхования жизни к 2030 г. (при оптимистическом сценарии развития рынка) может достичь 12,4 трлн руб. в номинальных ценах, а его доля в ВВП данного года превысит 4%. При этом страхование жизни должно быть доступным, защищенным, дифференцированным и привлекательным для всех слоев общества, а также эффективным с экономической точки зрения как для государства, так и для страховых компаний. Государство должно проявлять объективную заинтересованность и занимать ведущее место в области развития и поддержки национальной комплексной программы страхования жизни. Достижение баланса интересов всех сторон позволит развить ДСЖ, что в определенной мере будет способствовать стабильности социально-экономического положения страны, экономическому росту за счет инвестиционной деятельности СК по ДСЖ.
Н.М. Ованесян, кандидат экономических наук, Донской государственный технический университет
Экономические науки № 11, 2007 г., c.125-128
Обзор страхового рынка 2007 г.
